Dichiarazione dei redditi spiegata ai bambini

Pagamenti del credito d'imposta per i figli

- Un contribuente non può rivendicare una persona a carico se è a sua volta a carico, se la persona a carico presenta una dichiarazione dei redditi congiunta con un coniuge (tranne in alcuni casi), o se viene rivendicata come a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Ai fini fiscali, una persona a carico è una persona "diversa dal contribuente o dal coniuge" che si qualifica per essere rivendicata da qualcun altro in una dichiarazione dei redditi. Più in generale, una persona a carico è una persona che dipende da un'altra persona per il sostegno finanziario, ad esempio per l'alloggio, il cibo, i vestiti, i beni di prima necessità e altro ancora. In genere si tratta dei figli o di altri parenti, ma può anche includere persone che non sono direttamente imparentate con voi, come ad esempio un partner domestico.

Per gli anni fiscali precedenti al 2018, i contribuenti potevano ridurre il loro reddito imponibile di un certo importo per ogni persona a carico dichiarata nella dichiarazione dei redditi. Si tratta della cosiddetta deduzione per esenzione. Nell'anno fiscale 2017, tale importo ammontava a 4.050 dollari per ogni persona a carico qualificata. A partire dal 2018, la deduzione di esenzione è stata abolita ed è stata sostituita da un credito d'imposta per figli a carico o da un credito per altre persone a carico, tipicamente più generoso, a seconda dell'età della persona a carico e della relazione con la persona che la dichiara.  Un credito è diverso da una detrazione in quanto il credito può ridurre direttamente le imposte, mentre una detrazione può ridurre l'importo del reddito soggetto a imposta.

Devo includere il reddito di mio figlio nella mia dichiarazione dei redditi?

Se i vostri figli non hanno ancora l'età per votare, non significa che siano esenti dal pagamento delle tasse. Infatti, a prescindere da quanto guadagnano con il lavoro o con gli investimenti, il fisco vuole saperlo. A seconda degli importi in gioco, possono addirittura ritrovarsi a dover pagare al fisco un importo basato in parte su quanto guadagnato dai genitori.

La kiddie tax riguarda tecnicamente solo la parte non guadagnata del reddito di vostro figlio, ovvero gli investimenti e i risparmi. Ma se vostro figlio ha un qualsiasi tipo di reddito da lavoro, ricevendo una busta paga ufficiale W-2 da un datore di lavoro, una 1099 per il lavoro freelance o semplicemente denaro contante, potreste avere domande sulla sua responsabilità fiscale. Ecco alcune risposte alle preoccupazioni più comuni dei genitori.

La risposta è generalmente affermativa se vostro figlio ha avuto un reddito non guadagnato superiore a 1.150 dollari o un reddito guadagnato superiore a 12.950 dollari (per l'anno fiscale 2022). Queste possono sembrare cifre importanti per falciare l'erba o accumulare interessi al tasso odierno su qualche centinaio di dollari in un conto di risparmio, ma vostro figlio potrebbe avere un lavoro più redditizio o aver fatto un mucchio di soldi investendo in titoli azionari. "I due scenari più comuni che vediamo sono un figlio che ha fatto uno stage durante l'università ed è ancora a carico, o un figlio che ha un conto deposito investito con un saldo sostanziale che farà emergere un reddito", afferma Chris Williams, direttore dello studio contabile EY.

Modulo per il credito d'imposta per i figli

Quando vostro figlio si avvia verso l'età adulta, dovete affrontare diverse decisioni importanti che riguardano, in parte, il desiderio di aiutarlo a diventare più indipendente e responsabile. Ma una tappa fondamentale per vostro figlio che forse non avete previsto, anche se farà parte della sua esperienza di crescita, è la presentazione della prima dichiarazione dei redditi.

Alla maggior parte degli studenti non viene insegnato come compilare le tasse a scuola, anche se l'Internal Revenue Service (IRS) mette a disposizione un intero sito web per gli educatori (intitolato Understanding Taxes). I motivi sono vari, dalla mancanza di fondi e di interesse da parte degli studenti al fallimento generale del sistema educativo nell'identificare le competenze di cui gli studenti hanno bisogno.

La maggior parte dei bambini ha solo una vaga idea delle imposte sul reddito, per non parlare delle regole specifiche che devono rispettare. Il vostro ruolo di genitori diventa quello di aiutare i vostri figli a iniziare questo rito di passaggio, valutando i requisiti per la compilazione delle imposte e/o ottenendo una guida da parte di professionisti fiscali.

Questa guida rapida per i genitori illustra le regole di base da conoscere per determinare quando il figlio deve (o dovrebbe) presentare la dichiarazione dei redditi. Offre inoltre suggerimenti per aiutare i figli ad assumersi la responsabilità delle proprie incombenze fiscali in futuro. Tutti i dati riportati in questo articolo si riferiscono all'anno fiscale 2022, se non diversamente specificato.

Credito d'imposta aggiuntivo per i figli

L'espansione del credito d'imposta per l'infanzia prevista dall'American Rescue Plan ridurrà la povertà infantile (1) integrando i guadagni delle famiglie che ricevono il credito d'imposta e (2) rendendo il credito disponibile a un numero significativo di nuove famiglie. In particolare, il credito d'imposta per l'infanzia è stato rivisto nei seguenti modi per il 2021:

Inoltre, l'American Rescue Plan ha esteso in modo permanente l'intero Child Tax Credit a Porto Rico e ai territori degli Stati Uniti. Per la prima volta, le famiglie a basso reddito residenti a Porto Rico e nei Territori degli Stati Uniti riceveranno questa assistenza finanziaria vitale per sostenere meglio lo sviluppo, la salute e il rendimento scolastico dei loro figli.